Azerbaycan’da Vergi Sistemi
Azerbaycan’daki vergi sistemi vergi kanununa dayanmaktadır ve hem bireyleri hem de tüzel kişileri kapsamaktadır. Bu makale, temel vergi türleri, faiz oranları, raporlama kuralları, vergi avantajları, ihlallerin sonuçları ve işletmeler için vergi optimizasyonuna ilişkin tavsiyeler hakkında bilgi vermektedir.
Temel vergilendirme seviyeleri
- Devlet vergileri – merkezi hükümet tarafından belirlenir.
- Yerel vergiler-belediyeler tarafından uygulanır.
Kurumlar Vergisi (gelir vergisi)
- Oran: Net gelirin% 20’si
- Vergi matrahı: Gelir ve giderler arasındaki fark (vergi muhasebesine göre)
- Özellikler:
Bazı faaliyetler için faydalar geçerlidir.
Yurtdışında ödenen vergiler dikkate alınabilir.
Katma Değer Vergisi (KDV)
- Standart derece: 18%
- Zorunlu kayıt: Yıllık cirosu 200.000’den fazla AZN ile
- İstisnalar: ihracat malları ve bazı hizmet türleri
- Özellik: İhraç edilen ürünlere% 0 KDV uygulanır.
Gelir vergisi (bireyler için)
- 8.000 AZN /aya kadar gelir: 0%
- 8.000’den fazla AZN: 1.120 AZN + fazlalığın% 25’i
- Faydalar: 2019 yılından bu yana petrol ve gaz sektörü dışında 8.000 AZN’YE kadar çalışan geliri 7 yıl süreyle vergiden muaf tutulmaktadır.
Bireysel girişimciler ve serbest meslek sahipleri: Faaliyet türüne ve ciroya bağlı olarak basitleştirilmiş bir vergilendirme rejimi veya genel bir vergilendirme sistemi seçilebilir.
Basitleştirilmiş vergi
- Derecelendirme:% 2 -% 6 (faaliyet türüne bağlı olarak)
- Avantajları: Basit raporlama ve asgari bürokrasi
Temettü Vergisi
- Derece: 5%
- İstisnalar: Belirli yatırımcı kategorileri vergiden muaftır
Emlâk vergisi
1. Emlâk vergisi
- Nesne: binalar, ofisler, apartmanlar vb.
Derece:
Bireyler – alana ve konuma göre - Tüzel kişiler – Kalan değerin% 1’i
- Özellikler: Belirli kategoriler için avantajlar mevcuttur; kiralanan mülkler vergiye tabidir
2. Arazi vergisi
- Nesne: Sahip olunan veya kullanılan arazi
- Rütbe: bölgeye, amaca ve bölgeye bağlı olarak
- Rapor: yılda bir kez sunulur
- Faydalar: Çiftçiler, devlet kurumları, tarım parkları için mevcuttur
Tüketim vergisi
Vergiye tabi ürünler:
Alkollü içecekler
Tütün ürünleri
Arabalar ve Motosikletler
Petrol Ürünleri
Enerji içecekleri ve parfümler
Özellikler:
- Tüketim vergisi üretim veya ithalat sırasında ödenir
- Derece, ürünün türüne ve hacmine bağlı olarak değişir
- Birçok ürünün özel tüketim markası ile satışa sunulması gerekmektedir
Vergilerin raporlanması ve ödenmesi için son tarihler
- Gelir vergisi: Yıllık beyanname – gelecek yılın 31 Mart’ına kadar
- KDV: Aylık rapor – gelecek ayın 20’sine kadar
- Gelir vergisi: Üç aylık avanslar ve yıllık beyanname
- Tüketim vergisi: Aylık rapor
- Emlak vergileri: Yıllık raporlama ve ücretler
Vergi indirimleri ve muafiyetleri
- BT şirketleri: Bir teknoloji parkında ikamet ettiğinizde
- Sanayi Parkları: Vergi tatilleri
- Küçük işletmeler: Basitleştirilmiş mod
- İhracat: KDV 0 geçerlidir%
Vergi kanunlarını ihlal etme sorumluluğu
- Raporlama gecikmesi: 40-100 AZN para cezası
- Gelirin gizlenmesi: 50 para cezası%
- Tekrarlayan ihlaller: Banka hesaplarının engellenmesi
- Ciddi durumlarda: cezai sorumluluk
Vergi optimizasyonu için ipuçları
- Vergi İndirimlerinden yararlanın
- Uygun vergi rejimini seçin
- Gelir ve giderlerin şeffaf muhasebesi
- Sürekli denetim gerçekleştirin
- Destek için uzmanlarla iletişime geçin
Azerbaycan’ın vergi sisteminde doğru yönde hareket eden girişimciler:
- Vergi yükünü yasal yollarla azaltabilirler
- Para cezalarından ve kilitlenmelerden kaçınabilirler
- İş verimliliğini artırabilirler
Vergilerle ilgili yardıma mı ihtiyacınız var?
Bizimle iletişime geçin ve ücretsiz danışmanlık alın!
