Sahibkarların Məsləhət Evi

  • +994 51 232 49 59
  • +994 12 533 01 11
  • [email protected]
  • Ru
Facebook-f Instagram Linkedin-in
  • Ru
  • О нас
  • Услуги
    • Аутсорсинг бухгалтерских и налоговых услуг
    • Регистрация компании в Азербайджане
    • Оценка
    • Закупки
    • Миграция и получение вида на жительство
    • Приобретение и продажа бизнеса
    • Регистрация предприятий для иностранцев
    • Подбор персонала
    • Покупка недвижимости
    • Аудит
    • Бизнес-план
      • SİF
      • AАКР
      • İZKF
      • İKT
      • Поощрении инвестиций
      • Примеры бизнес-планов
  • Блог
  • Реферансы
  • FAQ
  • Контакты
Меню
  • О нас
  • Услуги
    • Аутсорсинг бухгалтерских и налоговых услуг
    • Регистрация компании в Азербайджане
    • Оценка
    • Закупки
    • Миграция и получение вида на жительство
    • Приобретение и продажа бизнеса
    • Регистрация предприятий для иностранцев
    • Подбор персонала
    • Покупка недвижимости
    • Аудит
    • Бизнес-план
      • SİF
      • AАКР
      • İZKF
      • İKT
      • Поощрении инвестиций
      • Примеры бизнес-планов
  • Блог
  • Реферансы
  • FAQ
  • Контакты
  • Ru
  • +994 50 200 50 22
  • Консультация

НДС в Азербайджане

Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из ключевых косвенных налогов в Азербайджане, который применяется к большинству товаров и услуг, реализуемых на территории страны. В этой статье мы рассмотрим, какие операции подлежат налогообложению, какие ставки действуют, кто должен уплачивать НДС, а также порядок расчета, отчетности и освобождения от налога.

Что подлежит налогообложению НДС?

Объектами налогообложения НДС являются:

  • Реализация товаров и услуг внутри страны;
  • Ввоз товаров в Азербайджан;
  • Определенные виды цифровых и финансовых услуг.

Некоторые виды деятельности освобождены от НДС, включая:

  • Продажу земельных участков;
  • Финансовые и страховые операции;
  • Образовательные и медицинские услуги.

Действующие ставки НДС

  • 18% – стандартная ставка, применяемая ко всем облагаемым товарам и услугам.
  • 0% – распространяется на экспортные операции и определенные категории товаров и услуг.

Кто является плательщиком НДС?

К обязательным плательщикам НДС относятся:

  • Юридические лица и индивидуальные предприниматели, чей годовой оборот превышает 200 000 манат;
  • Компании, занимающиеся импортом товаров.

Компании с меньшим оборотом могут добровольно зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если это соответствует их бизнес-интересам.

Как рассчитывается и уплачивается НДС?

  1. Определение налоговой базы: НДС = (Стоимость без НДС) × 18%.
  2. Вычет «входного» НДС: можно вычесть ранее уплаченный НДС при закупке.
  3. Оплата разницы между начисленным и входным НДС в бюджет.

Пример:

  • Продажа товара: 1000 манат без НДС;
  • Начисленный НДС: 1000 × 18% = 180 манат;
  • Уплачено входного НДС: 50 манат;
  • К уплате: 180 — 50 = 130 манат.

Отчетность по НДС и штрафы

  • Срок подачи декларации: до 20-го числа следующего месяца;
  • Форма: электронная через портал налоговой службы;
  • Штрафы:
    • Просрочка – 40-100 манат;
    • Ошибки – до 50% от заниженного налога;
    • Несвоевременная уплата – пени и блокировки счетов.

Льготы и освобождения от НДС

  • Экспорт товаров (0% ставка);
  • Медицинские и образовательные услуги;
  • Аренда жилой недвижимости;
  • Продажа сельхозпродукции местными производителями;
  • Деятельность в рамках международных соглашений и дипломатии.

Часто задаваемые вопросы по НДС

1. Как использовать таможенный и депозитный НДС?

Таможенный НДС: Оплаченный при импорте – можно использовать для уплаты налогов в течение 3 лет. Не применяется к пенсионным взносам.

Депозитный НДС: Оплачивается на специальный счёт – можно использовать в том же месяце, кроме пенсионных и таможенного НДС.

Пример 1: Физлицо оплатило товар с НДС 5400 AZN, который не сел на депозит. Можно использовать переплату по таможенному НДС.

Пример 2: Юрлицо использует депозитный НДС для уплаты поставщикам и других налогов.

2. Можно ли вернуть НДС с таможни на основной счёт?

Да, но только после подачи декларации по налогу на прибыль.

3. Что будет, если не использовать переплату по НДС за 3 года?

Она аннулируется и не подлежит возврату.

4. Нужно ли регистрироваться как плательщик НДС при работе только с иностранными клиентами?

Да, если годовой оборот превышает 200 000 AZN. Можно зарегистрироваться добровольно и раньше.

Заключение: НДС играет важную роль в налоговой системе Азербайджана. Его правильное начисление и отчетность помогают избежать штрафов и рисков.

Если вам нужна консультация по вопросам НДС – обращайтесь к нашим специалистам для бесплатной консультации.


Похожие новости

Открытие ООО в Азербайджане – Регистрация и основные этапы

Открытие ООО в Азербайджане – Регистрация и основные этапы

27 мая, 2025
Открытие ООО в Азербайджане Открытие ООО в Азербайджане – Регистрация и основные этапы Если вы хотите начать бизнес в Азербайджане,…
Подробнее
Как Открыть ИП в Азербайджане: Инструкция Для Иностранцев

Как Открыть ИП в Азербайджане: Инструкция Для Иностранцев

22 мая, 2025
Как открыть ИП в Азербайджане: инструкция для иностранцев Азербайджан становится всё более привлекательным направлением для иностранных предпринимателей и фрилансеров. Здесь…
Подробнее
Как открыть компанию в Китае

Как открыть компанию в Китае

6 мая, 2025
Как открыть компанию в Китае: ключевые этапы и налоговые особенности Китай остаётся одной из самых перспективных стран для ведения бизнеса.…
Подробнее
НДС в Азербайджане

НДС в Азербайджане

2 мая, 2025
Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из ключевых косвенных налогов в Азербайджане, который применяется к большинству товаров и услуг,…
Подробнее
Экономическая Зона Алят (AFEZ) - Ваш путь к международному успеху

Экономическая Зона Алят (AFEZ) - Ваш путь к международному успеху

7 апреля, 2025
Экономическая Зона Алят (AFEZ) — это инновационная площадка для ведения бизнеса, созданная правительством Азербайджана с целью привлечения иностранных инвестиций и…
Подробнее
Регистрация филиала или представительства в Азербайджане

Регистрация филиала или представительства в Азербайджане

2 апреля, 2025
Регистрация филиала и представительства в Азербайджане — пошаговая инструкция Открытие филиала или представительства в Азербайджане — это не только юридическая…
Подробнее

Консалтинговая компания «SME» была основана доктором экономических наук и юристом Намазовом Ильгаром в 1990 году.

Полезные ссылки

  • О нас
  • Бизнес-план
  • Тренинги
  • Услуги
  • Контакты
Меню
  • О нас
  • Бизнес-план
  • Тренинги
  • Услуги
  • Контакты

Контакты

  • +994 51232 49 59
  • [email protected]
  • Luxen Plaza, проспект Хатаи, 31, Баку AZ1008

Отправить запрос

© Smeltd.az. Site by Webline

Facebook-f Instagram Linkedin-in

Консультация

Нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Uğurla göndərildi.

Али Абдуллаев

Руководитель отдела продаж

Али Абдуллаев — специалист с глубоким пониманием процессов продаж и обширным опытом в сфере гостеприимства, логистики и управления. Окончил Азербайджанский государственный технический университет. С 2012 по 2020 год работал в индустрии гостеприимства, затем — в иностранной транспортной компании, где более 5 лет отвечал за бухгалтерские и логистические процессы. Параллельно руководил отделом продаж в автомобильной компании. Сегодня он возглавляет отдел продаж, отвечает за развитие внешнего направления и международные партнёрства, эффективно продвигая компанию на новые рынки.

  • Уведомление о файлах cookie

Сайт использует файлы cookie для улучшения пользовательского опыта.

Принять

Отправлено успешно.

Зейналлы Римма

Главный юрист

Получила степень магистра права в Московском Государственном Индустриальном Университет в 2017 году.
Римма Зейналлы имеет более 7 лет опыта работы в юридической сфере. Специализируется на корпоративном праве, коммерческом праве, разрешении споров, а также на правовых консультациях в области налогового и трудового законодательства. Обладает обширным опытом работы с клиентами, ведения переговоров и представительства интересов компаний в судах.

Субхан Намазов

Основатель и директор компании

Обладает многолетним опытом в управлении и развитии бизнеса. Получив степень бакалавра по менеджменту в Западном Университете Азербайджана, он сосредоточил свою профессиональную деятельность на ключевых юридических направлениях.
Его специализация включает корпоративное право, в рамках которого он помогает компаниям выстраивать правовую основу для эффективного управления и роста. В области налогового права Субхан обеспечивает оптимизацию налоговых стратегий и соблюдение законодательства, что способствует успешному финансовому планированию бизнеса. В финансовом и банковском праве он консультирует по вопросам правовых аспектов финансирования и банковских операций, что помогает укреплять финансовую стабильность клиентов и партнёров компании.
Благодаря своей экспертной поддержке в этих сферах, Субхан успешно помогает компаниям достигать своих целей, решая сложные юридические и управленческие задачи.

Панферова Софья

Бухгалтер специалист

Получила степень бакалавра мировой экономики в Азербайджанском Государственном Экономическом Университете. Имеет опыт работы в области бухгалтерского учета. Специализируется на ведение учета, подготовку налоговой отчетности, анализ финансовых данных и составление бюджетов. Ее профессиональная практика охватывает взаимодействие с клиентами, финансовый аудит и контроль за соблюдением налогового законодательства.

Исмаилова Елена

Ведущий бухгалтер по кадровому делопроизводству

Получила степень бакалавра финансы и кредит в Азербайджанском Государственном Экономическом Университете в 2006 году.
Елена Исмаилова имеет более 15 лет опыта работы в области бухгалтерии и кадрового делопроизводства, владеет практическими навыками ведения учета заработной платы, подготовки кадровой документации, расчетов с персоналом и контроля за соблюдением трудового законодательства. Специализируется на оформлении трудовых договоров, расчетах отпусков и пособий, а также на учете рабочего времени и взаимодействии с контролирующими органами.

Исмаилов Исмаил

Менеджер по клиентам

Имеет опыт работы в области управления и поддержки клиентов. Получил степень бакалавра в Академии Государственного Управления при Президенте Азербайджанской Республики. Исмаил специализируется на поиске и привлечении новых клиентов, выстраивании долгосрочных отношений с корпоративными партнёрами, а также на разработке и реализации эффективных стратегий по улучшению клиентского опыта. Его навыки включают проведение переговоров, заключение контрактов и анализ рыночных данных для повышения качества обслуживания клиентов.

Исаева Гюлюстан

Младший юрист

Получила степень бакалавра права в Бакинском государственном университете в 2024 году. Гюлюстан Исаева специализируется на подготовке юридической документации, исследовании правовых вопросов, организации встреч и сопровождении сделок. Обладает навыками ведения деловой переписки, консультирования клиентов и поддержки главного юриста в вопросах корпоративного и коммерческого права.

Гаджиева Назрин

Ассистент директора

Получила степень бакалавра бухгалтерского учета и аудита в Азербайджанском Государственном Экономическом Университете в 2018 году.
Назрин Гаджиева имеет более 5 лет опыта работы в административной поддержке руководства. Специализируется на координации рабочего графика, организации встреч и мероприятий, ведении деловой переписки, а также подготовке отчетов и документации. Обладает отличными навыками управления проектами и межличностного общения, что помогает эффективно взаимодействовать с сотрудниками и клиентами.

Гюнель Байрамзаде

Бизнес-партнер и исполнительный директор.

Получила степень бакалавра по Английскому языку в Азербайджанский Университет Языков. Обладая богатым опытом руководящей работы, Гюнель Байрамзаде является исполнительным директором и деловым партнером в SME. Известный своим стратегическим видением и стремлением к совершенствованию операционной деятельности, Гюнель Байрамзаде сыгралa ключевую роль в формировании направления компании и обеспечении ее роста. Bнимание к развитию инноваций и созданию динамичной рабочей среды помогло SME достичь значительных успехов. Благодаря проницательности в выявлении возможностей и приверженности развитию потенциалов, Гюнель Байрамзаде обеспечивает, что каждый член команды сможет внести значимый вклад в успех компании. Они стремятся придерживаться дальновидного подхода, одновременно достигая как краткосрочных, так и долгосрочных целей.

Ализаде Джафар

Финансовый директор

Получил степень магистра аудитора в Азербайджанском Государственном Экономическом Университете в 2009 году. Джафар Ализаде имеет более 15 лет опыта в сфере финансового управления и в налоговых вопросах. Специализируется на управлении бюджетами, финансовом анализе, инвестиционном планировании и оптимизации налоговых расходов. Имеет обширный опыт в разработке и реализации финансовых стратегий для улучшения рентабельности и устойчивого роста компании, а также в сфере налогового учета и налогового планирования. Занимается составлением налоговой отчетности, оптимизации налоговых обязательств, а также взаимодействии с налоговыми органами. Обладает глубокими знаниями законодательства Азербайджана и международных налоговых соглашений, что позволяет успешно консультировать клиентов по вопросам налогообложения.

Ильгар Намазов

Почётный основатель

Ильгар Намазов — один из ведущих экспертов Азербайджана в сфере бизнес-консалтинга и бизнес-планирования, доктор экономических наук, юрист. Разработал свыше 3600 бизнес-планов, привлёк более 8 млрд манатов инвестиций. Обладает международной наградой и аккредитацией ЕБРР по Программе поддержки малого бизнеса.

WHATSAPP

ПОЗВОНИТЬ